בתקופה האחרונה אנו עדים לתהליך המתרחש ברוב המדינות בעולם שמטרתו "שבירת הסודיות הבנקאית"
והסכמים בינלאומיים לחילופי מידע אוטומטיים בין מדינות.
כל מדינה (דרך המערכת הבנקאית שלה), מעבירה למדינה שחתומה, פרטים אודות חשבונות בנקים שאותם תושבי מדינה מנהלים אצלה.
כל מדינה בודקת האם אותו אזרח שלה הצהיר ודיווח על חשבון הבנק, ואם הוא טרם דיווח , אז הוא צפוי לעונשים
כגון, הגשת כתב אישום פלילי ותשלום קנס אזרחי גבוה.
רשות המסים מקבלת מידעים באופן שוטף מבנקים בחו"ל. המשמעות הינה שכל מי ששמו מופיע ,
ייאלץ להמתין לגורלו אשר הנתונים לגביו נמצאים כבר בידי רשות המסים
רשות המסים מקבלת גם דיווחים על רכישות נדל"ן בחו"ל ובנוסף יש לה את היכולת לזהות סימנים מחשידים
של תושבים המחזיקים בדירות בישראל או בחו"ל ללא דיווח הכנסות שכ"ד מהם
ובנוסף בעלי ארנקים דיגיטליים המחזיקים במטבעות קריפטו
כל המחזיק ארנק דיגיטלי ובעל הכנסות ממטבעות קריפטוגרפיים גם אם לא פדה כספים מהארנק
כל הכנסה פאסיבית או מעסק שלא דווחה או כל הון שמקורו בהכנסה שלא דווחה בישראל
בעלי חשבונות בחו"ל שטרם דיווחו על הכנסותיהם הפאסיביות בחשבון, גם שמדובר בחשבונות ירושה
בעלי נכסי מקרקעין בישראל או בחו"ל אשר להם הכנסות מדמי שכירות במישרין או בעקיפין
